Cycle Directeur Financier
Objectifs pédagogiques
- Savoir réaliser une Analyse Financière de qualité
- Maitriser la gestion des flux de Trésorerie de l'entreprise
- Elaborer budget et controle budgetaire
- Maitriser la foncton Contrôle de Gestion
- Savoir optimiser son Besoin en Fonds de Roulement
Public cible
- Responsables de Trésorerie
- Responsables financiers
- Comptables et Chefs Comptables
- Responsables d'Entreprise
- Contrôleur de gestion, contrôleur financiers
- Business analysts, Responsable Financier en charge du contrôle de gestion
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Devis personnaliséProgramme Détaillé
- Les différentes présentations du tableau de flux
- Évaluer la performance opérationnelle
- La dynamique entre les flux opérationnel et d'investissement
- Évaluer les choix financiers, la capacité de remboursement des emprunts
- Importance du flux de trésorerie disponible (free cash-flow)
- Resituer l'entreprise sur son secteur d'activité
- Rappels sur les indicateurs de profitabilité et les causes de perte de profitabilité
- Approfondir les mesures d'excédent financier : CAF, MBA
- Évaluer la profitabilité par les SIG ou par les charges
- Comparaison des analyses fonctionnelle (FR, BFR, TN) et liquidité
- Importance de la notion d'endettement net
- Les ratios clés de structure, endettement, trésorerie, rentabilité
- exercice : diagnostic et remèdes aux crises de trésorerie
- Évaluer la position de l'entreprise sur son marché : grille de Porter d'analyse d'un secteur
- Détermination des risques clés : humain, technologique, réglementaire…
- Cas Pratique : Matrice EMOFF (enjeux, opportunités et menaces, forces et faiblesses)
- Techniques pour améliorer artificiellement la profitabilité et la trésorerie
- Les facteurs de risque en lecture directe des documents comptables
- Les ratios clés dans la détection du risque
- Objectifs de la Fonction de Trésorerie
- Place de la Trésorerie dans l’organisation
- Missions du Trésorier
- Reporting de Trésorerie
- Profile du Trésorier
- Comprendre ce qu'est un banquier
- Les conditionsd'une relation réussie
- Savoir négocier
- Analyse Financière et GT: Ratios et Equilibre financier-BFDR
- Origines des Problèmes de Trésorerie: Conjoncturels ou Structurels ?
- Les 3 Erreurs à éviter
- Logique de la Gestion de Trésorerie
- Cas Pratique: Faire le diagnostic d'une crise de trésorerie
- Schéma général
- Les échéances de paiement
- Les encaissements prévisionnels
- Balances prévisionnelles
- Le Budget de trésorerie en dates de valeur
- Le Plan de trésorerie
- Comment obtenir des informations fiables des opérationnels
- Le suivi des réalisations et l'analyse des écarts
- Catalogue des conditions bancaires : jours de valeur, commissions de mouvement et PFD, marge sur financement
- Contrôle des conditions bancaires
- Critères d'évaluation bancaires de l'entreprise : ratios, critères terrain
- Ce qui est négociable ?
- Évaluer les enjeux de négociation avec le compte d'exploitation banque -entreprise
- Commission globale et le forfait
- Exercice sur tableur
- Arbitrer entre liquidité et rendement : la notion de risque de taux
- Dépôt à terme (DAT), DAT à taux progressif, …
- Conseils pour gérer ses excédents
- Orientation Stratégique
- Les Objectifs de la Gestion budgétaire
- Le processus budgétaire
- Prévisions à long terme et faisabilité financière
- Les comportements budgétaires / Les phases de la gestion budgétaire
- Structures programmes et budget
- Les liens entre budgets : Investissement, Trésorerie, Compte de Résultat, Prévisionnel, Le Bilan Prévisionnel
- Différents types de Centres de Responsabilité
- Les échanges entre Centres
- Evaluer un Centre de Responsabilité
- Synthèse Budgétaire
- Calcul des Ecarts
- Les différents niveaux de Contrôle
- Le Budget Flexible
- Les freins à la mise en place budgétaire
- Le Contrôle budgétaire Bureaucratique
- Synthèse
- Analyse globale des flux externes
- Analyse détaillée du fonctionnement de l’entreprise
- Maîtrise des coûts et Performance
- L’environnement en économie de production et leviers de croissance
- L’environnement en économie du marché et Théorie du coût cible
- Une démarche de progrès pour piloter l’entreprise
- Le système analytique repose sur l’analyse des coûts
- Phase 1 : Ajuster les éléments de la comptabilité générale
- Phase 2 : Transférer les Coûts directs dans les coûts des produits ou des prestations
- Phase 3 : Affecter, Répartir et imputer les Coûts indirects
- Méthodes issues de la Variabilité des Coûts
- Méthodes issues du Contenu des Coûts
- Quelques conclusions sur les méthodes utilisées
- Comment développer et mettre en place un système d'information ?
- Optimiser la productivité, les gains de temps et la flexibilité
- Imposer une structuration naturelle de l'activité
- Analyse critique du calcul classique des coûts
- Coûts par activité et Répartition des coûts indirects sur les produits
- Contrôle de gestion et intégration des dimensions de l’entreprise
- Définition : le BFR ou besoin en fonds de roulement
- Rappels des bases comptables sur les achats et la vente, les stocks et encours de service, Bilan et compte de résultat. Comptes stocks, clients et fournisseurs
- Rappels sur le financement de l'entreprise : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie
- Examen de plusieurs situations selon les secteurs (industrie, grande distribution, PME…) : différents BFR pour différents types d'entreprises
- Améliorer le BFR : pour quoi faire ?
- Les enjeux stratégiques
- Les impacts opérationnels
- Les pré-requis à la mise en place du projet et les bénéfices attendu
- Faire le diagnostic de la situation actuelle
- Exercice : comprendre le BFR d’une entreprise
- Identifier les sources de gains immédiats ou moyen terme
- Comprendre les leviers opérationnels et administratifs
- Agir sur le poste client : revoir les process, optimiser la gestion, les moyens de paiement
- Rationaliser et améliorer la rotation des stocks de l’entreprise
- Agir sur les leviers propres aux activités projet
- Optimiser le poste fournisseurs : renégociation des délais contractuels, impact des décisions de sourcing
- Cerner les effets saisonniers ou intra-mois de la trésorerie
- Définir les indicateurs financiers et opérationnels pertinents
- Élaboration de la trame du reporting BFR
- La mise en place d’un reporting
- Méthode d'évaluation des stocks
- Qu'est-ce qu'un encours de service ?
- Comment le calcule-t-on ?
- Typologie de clientèles
- Usages commerciaux
- Pouvoirs des clients
- Délais de paiement et modes de règlement
- Le problème des mauvais payeurs
- Les provisions
- Politique de sous-traitance et d'achat
- Typologie de fournisseurs
- Usages et pouvoirs des fournisseurs
- Délais de paiement et modes de règlement
- La gestion des stocks
- Eléments de politique de production et de logistique
- Impact de la réduction des stocks et/ou d'un changement de méthode d'évaluation
- La gestion des comptes clients
- Affacturage
- Evolution des moyens de règlement et des délais
- Prise en compte des avantages et du coût de l'externalisation de la gestion des comptes client
- Financement, couverture du risque, charges administratives, impact commercial
- La gestion des comptes fournisseurs
- Pourquoi et comment négocier délais de paiement et moyens de règlement avec ses fournisseurs
- L'affacturage inversé
- Les causes d'augmentation du BFR
- Les sources de financement de cette augmentation
- L'augmentation de l'activité en général
- Les investissements
Approche pédagogique
Ressources & Actions
✨ Formations Recommandées
Perfectionnez vos compétences avec ces formations complémentaires
Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes que nous recevons de la part de nos clients. Notre objectif : vous éclairer et vous accompagner au mieux dans le développement des compétences de vos équipes.
Partie 1 : Nos Formations et Notre Approche Pédagogique
Les deux, mais notre véritable valeur ajoutée réside dans le sur-mesure. Nous partons du principe que chaque entreprise a un contexte, une culture et des défis uniques. Notre processus commence toujours par une phase d'écoute et de diagnostic pour co-construire avec vous le programme qui aura le plus d'impact.
Nos formateurs sont des experts seniors dotés d'une double compétence :
- Une expertise métier solide : Ils ont tous une expérience significative en entreprise au Maroc et comprennent les réalités du terrain.
- Une expertise pédagogique confirmée : Ils sont formés aux techniques d'animation pour adultes, favorisant l'interactivité et la pratique.
Nous nous adaptons à vos contraintes et objectifs avec plusieurs formats :
- Présentiel Intra-entreprise : Chez vous, pour une immersion totale.
- Présentiel Inter-entreprises : Pour favoriser le partage d'expériences.
- Distanciel : Des sessions live, interactives et dynamiques.
Partie 2 : Financement et Aspects Administratifs (Spécificités Marocaines)
Oui, absolument. En tant qu'organisme de formation agréé, nos actions sont éligibles au remboursement via les Contrats Spéciaux de Formation (CSF) gérés par l'OFPPT et les GIAC. C'est un levier essentiel pour optimiser votre budget formation.
Oui, c'est un service clé que nous proposons. Nous vous accompagnons de A à Z dans le montage de votre dossier d'ingénierie financière. Notre expertise du système marocain vous garantit la constitution d'un dossier conforme et le suivi jusqu'au remboursement, transformant cette contrainte administrative en une simple formalité pour vous.
Nos tarifs sont transparents et dépendent de la durée, du niveau de personnalisation, du nombre de participants et du format. Le meilleur moyen d'avoir une idée précise est de nous demander un devis personnalisé et gratuit, qui sera accompagné d'une proposition pédagogique détaillée.
Partie 3 : Processus, Logistique et Suivi
Notre processus est simple et centré sur vos besoins :
- Prise de Contact & Analyse : Échange pour comprendre vos enjeux.
- Proposition sur-mesure : Envoi d'une proposition pédagogique et financière.
- Validation & Planification : Ajustements et fixation du calendrier.
- Réalisation de la Formation.
- Évaluation & Suivi : Mesure de la satisfaction et bilan complet.
Oui. Notre réseau de formateurs nous permet d'intervenir sur l'ensemble du territoire marocain, que vos locaux soient à Casablanca, Rabat, Tanger, Marrakech, Agadir ou dans toute autre ville du Royaume.
Oui, la formation ne s'arrête pas à la fin de la session. Nous assurons un suivi rigoureux : remise des attestations, envoi d'un rapport de synthèse, et mise en place d'une évaluation à froid (quelques semaines après) pour mesurer le transfert des compétences. Des sessions de coaching de suivi sont également possibles.
Partie 4 : Impact et Retour sur Investissement (ROI)
Nous utilisons une approche à plusieurs niveaux (inspirée du modèle de Kirkpatrick) :
- Niveau 1 (Satisfaction) : Évaluation à chaud.
- Niveau 2 (Apprentissage) : Quizz et mises en situation.
- Niveau 3 (Comportement) : Évaluation à froid et entretiens avec les managers.
- Niveau 4 (Résultats) : Analyse de l'impact sur vos indicateurs de performance (KPIs).
Pour trois raisons principales :
- Notre Expertise Locale : Nous sommes des spécialistes du marché marocain et africain, de sa culture et de ses mécanismes administratifs (CSF).
- Notre Approche Sur-Mesure : Nous ne vendons pas de formations, nous construisons des solutions adaptées à votre besoin.
- Notre Engagement sur l'Impact : Nous sommes focalisés sur le retour sur investissement tangible de votre budget formation.
Des questions sur cette formation ?
Notre équipe pédagogique est à votre disposition pour répondre à toutes vos questions et vous accompagner dans votre projet de formation.
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