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Audit des modèles quantitatifs : ECL, IFRS 17, pricing et ALM

MULTI DISCIPLINAIRE Contrôle Interne Bancaire et Conformité

Formation Audit des modèles quantitatifs : ECL, IFRS 17, pricing et ALM

Référence

FA163

Durée

5 jours

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Objectifs pédagogiques

Maîtriser les principes fondamentaux de l’audit et de la validation des modèles quantitatifs financiers.
Comprendre les différentes sources de risque de modèle et leurs impacts sur les résultats financiers et prudentiels.
Savoir auditer la gouvernance, le cycle de vie, la documentation et les processus de validation des modèles.
Maîtriser les principales composantes et méthodologies des modèles ECL sous IFRS 9.
Être capable d’évaluer les modèles PD, LGD, EAD, scénarios macroéconomiques et calculs de pertes attendues.
Maîtriser l’audit des modèles actuariels et financiers utilisés dans le cadre d’IFRS 17.
Savoir contrôler les hypothèses, flux futurs, taux d’actualisation, Risk Adjustment et CSM.
Comprendre les techniques d’audit et de validation des modèles de pricing des instruments financiers et dérivés.
Être capable d’évaluer les modèles ALM, les hypothèses comportementales et les mesures du risque de taux et de liquidité.
Maîtriser les techniques de backtesting, benchmarking, stress testing et analyse de sensibilité.
Savoir auditer les données, systèmes, implémentations informatiques et contrôles associés aux modèles quantitatifs.
Être capable de produire des conclusions d’audit robustes, de définir des plans de remédiation et de piloter un dispositif intégré de Model Risk Management.

Public cible

Directeurs des risques (CRO), responsables Model Risk Management et responsables de validation des modèles.
Auditeurs internes, responsables audit interne et professionnels de l’audit des risques quantitatifs.
Quantitative Analysts, Quant Developers, statisticiens et spécialistes de la modélisation financière.
Responsables risque de crédit, analystes crédit et spécialistes des modèles ECL/IFRS 9.
Actuaires, responsables actuariels et spécialistes des modèles IFRS 17.
Responsables pricing, market risk, valuation control et équipes de valorisation des instruments financiers.
Responsables ALM, trésorerie, gestion actif-passif et risque de taux.
Responsables finance, comptabilité, reporting IFRS et contrôle financier.
Responsables data, systèmes d’information, IT Risk et gouvernance des données financières.
Responsables conformité, contrôle interne, gouvernance et gestion des risques.
Auditeurs externes, commissaires aux comptes, consultants et experts spécialisés en validation de modèles.
Cadres de banques, compagnies d’assurance, sociétés de gestion, institutions financières et régulateurs souhaitant renforcer leurs compétences en audit des modèles quantitatifs.

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Programme Détaillé

Comprendre les principes, objectifs et méthodologies de validation et d’audit des modèles quantitatifs financiers.
Identifier les principales sources de risque de modèle : hypothèses, données, méthodologie, implémentation et utilisation.
Structurer une démarche d’audit permettant d’évaluer la robustesse, la performance, la gouvernance et l’auditabilité des modèles.

Évaluer les dispositifs de gouvernance, d’inventaire, de classification et de validation des modèles.
Examiner les responsabilités des équipes métiers, développeurs, validateurs indépendants, risques, finance et audit interne.
Contrôler les processus de développement, validation, approbation, modification, recalibrage et retrait des modèles.

Maîtriser les principes de calcul des Expected Credit Losses et leur traduction dans les modèles de risque de crédit.
Auditer les composantes PD, LGD, EAD, scénarios macroéconomiques, probabilités pondérées et horizons de calcul.
Évaluer la cohérence des hypothèses, données, paramètres et résultats utilisés pour déterminer les provisions IFRS 9.

Vérifier la capacité prédictive des modèles de probabilité de défaut et de perte.
Réaliser des analyses de backtesting, benchmarking, sensibilité et stabilité des paramètres.
Identifier les écarts entre pertes attendues et pertes réalisées et évaluer les mesures correctives nécessaires.

Comprendre les modèles actuariels et financiers utilisés dans la mesure des obligations d’assurance sous IFRS 17.
Auditer les Fulfilment Cash Flows, hypothèses actuarielles, taux d’actualisation, Risk Adjustment et Contractual Service Margin.
Vérifier la cohérence entre données, modèles actuariels, systèmes comptables et résultats IFRS 17.

Évaluer la pertinence des hypothèses de mortalité, longévité, sinistralité, dépenses, résiliation et comportement des assurés.
Contrôler les méthodes d’estimation, de projection et d’actualisation des flux futurs.
Analyser les impacts des changements d’hypothèses et les mécanismes de recalibrage des modèles.

Évaluer les modèles utilisés pour la valorisation des instruments financiers, dérivés et produits structurés.
Contrôler les hypothèses de marché, courbes de taux, volatilités, spreads, corrélations et autres paramètres de valorisation.
Vérifier la cohérence entre modèles théoriques, méthodes numériques, données de marché et prix observables.

Maîtriser les techniques de validation analytique, benchmarking et backtesting des modèles de valorisation.
Évaluer la sensibilité des prix aux principaux paramètres de marché et aux hypothèses de modèle.
Tester la robustesse des modèles dans des conditions normales, stressées et extrêmes de marché.

Évaluer les modèles d’Asset-Liability Management utilisés pour analyser les risques de taux et de liquidité.
Auditer les hypothèses comportementales relatives aux dépôts, remboursements anticipés, renouvellements et échéances.
Vérifier les calculs de gap, duration, sensibilité, valeur économique des fonds propres et marge nette d’intérêt.

Évaluer la cohérence des scénarios de taux, liquidité, change et conditions macroéconomiques utilisés dans les modèles ALM.
Tester la résistance du bilan à différents chocs et scénarios adverses.
Vérifier l’intégration des résultats des stress tests dans les limites, l’ALCO, l’ICAAP et le pilotage du bilan.

Auditer la qualité, l’exhaustivité, la traçabilité et la gouvernance des données utilisées par les modèles.
Vérifier l’implémentation informatique, les contrôles de calcul, les interfaces systèmes et la reproductibilité des résultats.
Identifier les risques liés aux erreurs de codage, changements de versions, overrides, approximations et interventions manuelles.

Construire des constats d’audit documentés permettant de distinguer les faiblesses méthodologiques, opérationnelles et de gouvernance.
Évaluer les plans de remédiation, prioriser les risques et suivre la résolution des anomalies identifiées.
Mettre en place un dispositif intégré d’audit et de validation couvrant ECL, IFRS 17, pricing, ALM et l’ensemble du cycle de vie des modèles.

Approche pédagogique

Support Ecrit et Projection

Exposés Interactifs, Podcasts et Vidéos

Brainstorming et Jeux de Rôle

Mises en Situation pour faciliter l'assimilation

Cas Pratiques et Labs inclus pour leur impact opérationnel

Test de Validation des Acquis des Connaissances

Ressources & Actions

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Questions fréquentes

Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes que nous recevons de la part de nos clients. Notre objectif : vous éclairer et vous accompagner au mieux dans le développement des compétences de vos équipes.

Partie 1 : Nos Formations et Notre Approche Pédagogique

Vos formations sont-elles "sur catalogue" ou "sur-mesure" ?

Les deux, mais notre véritable valeur ajoutée réside dans le sur-mesure. Nous partons du principe que chaque entreprise a un contexte, une culture et des défis uniques. Notre processus commence toujours par une phase d'écoute et de diagnostic pour co-construire avec vous le programme qui aura le plus d'impact.

Qui sont vos formateurs ?

Nos formateurs sont des experts seniors dotés d'une double compétence :

Une expertise métier solide : Ils ont tous une expérience significative en entreprise au Maroc et comprennent les réalités du terrain.
Une expertise pédagogique confirmée : Ils sont formés aux techniques d'animation pour adultes, favorisant l'interactivité et la pratique.

Quels sont les formats de formation disponibles ?

Nous nous adaptons à vos contraintes et objectifs avec plusieurs formats :

Présentiel Intra-entreprise : Chez vous, pour une immersion totale.
Présentiel Inter-entreprises : Pour favoriser le partage d'expériences.
Distanciel : Des sessions live, interactives et dynamiques.

Partie 2 : Financement et Aspects Administratifs (Spécificités Marocaines)

Vos formations sont-elles éligibles au financement via la taxe de formation professionnelle ?

Oui, absolument. En tant qu'organisme de formation agréé, nos actions sont éligibles au remboursement via les Contrats Spéciaux de Formation (CSF) gérés par l'OFPPT et les GIAC. C'est un levier essentiel pour optimiser votre budget formation.

Le montage du dossier de remboursement (CSF) est compliqué. Pouvez-vous nous aider ?

Oui, c'est un service clé que nous proposons. Nous vous accompagnons de A à Z dans le montage de votre dossier d'ingénierie financière. Notre expertise du système marocain vous garantit la constitution d'un dossier conforme et le suivi jusqu'au remboursement, transformant cette contrainte administrative en une simple formalité pour vous.

Comment sont établis vos tarifs ?

Nos tarifs sont transparents et dépendent de la durée, du niveau de personnalisation, du nombre de participants et du format. Le meilleur moyen d'avoir une idée précise est de nous demander un devis personnalisé et gratuit, qui sera accompagné d'une proposition pédagogique détaillée.

Partie 3 : Processus, Logistique et Suivi

Quel est le processus pour mettre en place une formation avec vous ?

Notre processus est simple et centré sur vos besoins :

Prise de Contact & Analyse : Échange pour comprendre vos enjeux.
Proposition sur-mesure : Envoi d'une proposition pédagogique et financière.
Validation & Planification : Ajustements et fixation du calendrier.
Réalisation de la Formation.
Évaluation & Suivi : Mesure de la satisfaction et bilan complet.

Intervenez-vous partout au Maroc ?

Oui. Notre réseau de formateurs nous permet d'intervenir sur l'ensemble du territoire marocain, que vos locaux soient à Casablanca, Rabat, Tanger, Marrakech, Agadir ou dans toute autre ville du Royaume.

Que se passe-t-il après la formation ? Fournissez-vous un suivi ?

Oui, la formation ne s'arrête pas à la fin de la session. Nous assurons un suivi rigoureux : remise des attestations, envoi d'un rapport de synthèse, et mise en place d'une évaluation à froid (quelques semaines après) pour mesurer le transfert des compétences. Des sessions de coaching de suivi sont également possibles.

Partie 4 : Impact et Retour sur Investissement (ROI)

Comment mesurez-vous l'efficacité et le retour sur investissement (ROI) d'une formation ?

Nous utilisons une approche à plusieurs niveaux (inspirée du modèle de Kirkpatrick) :

Niveau 1 (Satisfaction) : Évaluation à chaud.
Niveau 2 (Apprentissage) : Quizz et mises en situation.
Niveau 3 (Comportement) : Évaluation à froid et entretiens avec les managers.
Niveau 4 (Résultats) : Analyse de l'impact sur vos indicateurs de performance (KPIs).

Pourquoi choisir votre cabinet plutôt qu'un autre ?

Pour trois raisons principales :

Notre Expertise Locale : Nous sommes des spécialistes du marché marocain et africain, de sa culture et de ses mécanismes administratifs (CSF).
Notre Approche Sur-Mesure : Nous ne vendons pas de formations, nous construisons des solutions adaptées à votre besoin.
Notre Engagement sur l'Impact : Nous sommes focalisés sur le retour sur investissement tangible de votre budget formation.