Formation Transition IFRS 9 vers IFRS 17 : Interactions et impacts croisés pour les bancassureurs
Objectifs pédagogiques
- Maîtriser les fondamentaux et les interactions entre IFRS 9 et IFRS 17 dans les groupes bancassurance.
- Comprendre les impacts de la coexistence des deux normes sur les états financiers.
- Savoir analyser la classification et la mesure des actifs financiers selon IFRS 9.
- Maîtriser les principaux modèles de mesure des contrats d’assurance selon IFRS 17.
- Identifier et gérer les asymétries comptables entre actifs financiers et passifs d’assurance.
- Comprendre les mécanismes d’OCI, de résultat financier et leur influence sur la volatilité des performances.
- Maîtriser les interactions entre le modèle ECL d’IFRS 9 et les engagements d’assurance sous IFRS 17.
- Savoir évaluer les impacts des taux d’intérêt, marchés financiers, hypothèses actuarielles et scénarios macroéconomiques.
- Structurer une architecture de données, systèmes et processus adaptée aux exigences conjointes d’IFRS 9 et IFRS 17.
- Être capable de piloter la transition et d’optimiser le dispositif comptable, actuariel, financier, ALM et stratégique d’un bancassureur.
Public cible
- Directeurs généraux, directeurs financiers (CFO) et dirigeants de groupes bancassurance.
- Directeurs comptables, responsables IFRS et responsables du reporting financier.
- Actuaires, responsables actuariels et spécialistes IFRS 17.
- Responsables finance, consolidation, contrôle de gestion et performance financière.
- Responsables risques, risk managers et spécialistes du risque de crédit et du risque financier.
- Responsables ALM, trésorerie, investissements et gestion des portefeuilles financiers.
- Responsables assurance, bancassurance, produits et gestion des contrats d’assurance.
- Responsables data, systèmes d’information et transformation digitale impliqués dans IFRS 9 et IFRS 17.
- Auditeurs internes, auditeurs externes, experts-comptables et consultants spécialisés en banque, assurance et normes IFRS.
- Régulateurs, superviseurs et cadres dirigeants souhaitant maîtriser les impacts croisés d’IFRS 9 et IFRS 17 sur les groupes bancassurance.
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Devis personnaliséProgramme Détaillé
- Comprendre les principes fondamentaux d’IFRS 9 et d’IFRS 17 applicables aux groupes bancassurance.
- Identifier les différences de périmètre, de mesure, de reconnaissance du résultat et de présentation entre les deux normes.
- Maîtriser les interactions entre actifs financiers relevant d’IFRS 9 et contrats d’assurance relevant d’IFRS 17.
- Maîtriser les critères de classement des actifs financiers selon le modèle économique et le test SPPI.
- Comprendre les catégories coût amorti, juste valeur par OCI et juste valeur par résultat.
- Analyser les conséquences du classement IFRS 9 sur la volatilité des résultats des activités d’assurance.
- Identifier les contrats relevant du champ d’application d’IFRS 17 dans un groupe bancaire.
- Comprendre les différences entre General Measurement Model (GMM), Premium Allocation Approach (PAA) et Variable Fee Approach (VFA).
- Analyser l’impact du modèle de valorisation retenu sur les états financiers et les indicateurs de performance.
- Analyser les interactions entre les caractéristiques des actifs IFRS 9 et les passifs d’assurance IFRS 17.
- Comprendre les effets des taux d’intérêt, spreads, marchés financiers et hypothèses actuarielles sur le bilan.
- Mettre en place une stratégie d’adossement actif-passif limitant les asymétries comptables et économiques.
- Maîtriser le traitement des variations de juste valeur et des résultats financiers sous IFRS 9 et IFRS 17.
- Comprendre le rôle de l’OCI et les mécanismes permettant de réduire les mismatches comptables.
- Analyser l’impact des choix de présentation sur le résultat net, les capitaux propres et les indicateurs de performance.
- Maîtriser le modèle des pertes de crédit attendues (Expected Credit Loss – ECL) d’IFRS 9.
- Comprendre les interactions entre dépréciation des actifs financiers et mesure des engagements d’assurance.
- Analyser les effets des scénarios macroéconomiques, probabilités de défaut et pertes attendues sur les comptes des bancassureurs.
- Identifier les données financières, actuarielles, contractuelles et de marché nécessaires à l’application des deux normes.
- Organiser l’intégration entre systèmes bancaires, plateformes d’assurance, moteurs actuariels, comptabilité et reporting.
- Structurer des processus de clôture permettant rapprochements, contrôles, réconciliations et production fiable des états financiers.
- Définir les responsabilités respectives de la finance, de l’actuariat, des risques, de l’ALM, de l’investissement et de l’audit.
- Mettre en place des contrôles internes sur les modèles, hypothèses, données, valorisations et écritures comptables.
- Identifier et maîtriser les risques de modèle, de données, de valorisation, de conformité et de reporting.
- Évaluer les effets de la transition sur le bilan, le compte de résultat, les capitaux propres et les indicateurs de performance.
- Analyser les interactions avec la gestion du capital, la solvabilité, la rentabilité et la stratégie d’investissement.
- Anticiper les conséquences de la convergence des fonctions banque, assurance, finance, risques et pilotage stratégique.
- Élaborer une feuille de route intégrée pour assurer une transition maîtrisée d’IFRS 9 vers IFRS 17.
- Identifier les principaux impacts organisationnels, comptables, actuariels, technologiques et financiers.
- Construire un dispositif durable de pilotage IFRS 9/IFRS 17 permettant d’améliorer la qualité du reporting et la prise de décision.
Approche pédagogique
Ressources & Actions
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Perfectionnez vos compétences avec ces formations complémentaires
Vous trouverez ici les réponses aux questions les plus fréquentes que nous recevons de la part de nos clients. Notre objectif : vous éclairer et vous accompagner au mieux dans le développement des compétences de vos équipes.
Partie 1 : Nos Formations et Notre Approche Pédagogique
Les deux, mais notre véritable valeur ajoutée réside dans le sur-mesure. Nous partons du principe que chaque entreprise a un contexte, une culture et des défis uniques. Notre processus commence toujours par une phase d'écoute et de diagnostic pour co-construire avec vous le programme qui aura le plus d'impact.
Nos formateurs sont des experts seniors dotés d'une double compétence :
- Une expertise métier solide : Ils ont tous une expérience significative en entreprise au Maroc et comprennent les réalités du terrain.
- Une expertise pédagogique confirmée : Ils sont formés aux techniques d'animation pour adultes, favorisant l'interactivité et la pratique.
Nous nous adaptons à vos contraintes et objectifs avec plusieurs formats :
- Présentiel Intra-entreprise : Chez vous, pour une immersion totale.
- Présentiel Inter-entreprises : Pour favoriser le partage d'expériences.
- Distanciel : Des sessions live, interactives et dynamiques.
Partie 2 : Financement et Aspects Administratifs (Spécificités Marocaines)
Oui, absolument. En tant qu'organisme de formation agréé, nos actions sont éligibles au remboursement via les Contrats Spéciaux de Formation (CSF) gérés par l'OFPPT et les GIAC. C'est un levier essentiel pour optimiser votre budget formation.
Oui, c'est un service clé que nous proposons. Nous vous accompagnons de A à Z dans le montage de votre dossier d'ingénierie financière. Notre expertise du système marocain vous garantit la constitution d'un dossier conforme et le suivi jusqu'au remboursement, transformant cette contrainte administrative en une simple formalité pour vous.
Nos tarifs sont transparents et dépendent de la durée, du niveau de personnalisation, du nombre de participants et du format. Le meilleur moyen d'avoir une idée précise est de nous demander un devis personnalisé et gratuit, qui sera accompagné d'une proposition pédagogique détaillée.
Partie 3 : Processus, Logistique et Suivi
Notre processus est simple et centré sur vos besoins :
- Prise de Contact & Analyse : Échange pour comprendre vos enjeux.
- Proposition sur-mesure : Envoi d'une proposition pédagogique et financière.
- Validation & Planification : Ajustements et fixation du calendrier.
- Réalisation de la Formation.
- Évaluation & Suivi : Mesure de la satisfaction et bilan complet.
Oui. Notre réseau de formateurs nous permet d'intervenir sur l'ensemble du territoire marocain, que vos locaux soient à Casablanca, Rabat, Tanger, Marrakech, Agadir ou dans toute autre ville du Royaume.
Oui, la formation ne s'arrête pas à la fin de la session. Nous assurons un suivi rigoureux : remise des attestations, envoi d'un rapport de synthèse, et mise en place d'une évaluation à froid (quelques semaines après) pour mesurer le transfert des compétences. Des sessions de coaching de suivi sont également possibles.
Partie 4 : Impact et Retour sur Investissement (ROI)
Nous utilisons une approche à plusieurs niveaux (inspirée du modèle de Kirkpatrick) :
- Niveau 1 (Satisfaction) : Évaluation à chaud.
- Niveau 2 (Apprentissage) : Quizz et mises en situation.
- Niveau 3 (Comportement) : Évaluation à froid et entretiens avec les managers.
- Niveau 4 (Résultats) : Analyse de l'impact sur vos indicateurs de performance (KPIs).
Pour trois raisons principales :
- Notre Expertise Locale : Nous sommes des spécialistes du marché marocain et africain, de sa culture et de ses mécanismes administratifs (CSF).
- Notre Approche Sur-Mesure : Nous ne vendons pas de formations, nous construisons des solutions adaptées à votre besoin.
- Notre Engagement sur l'Impact : Nous sommes focalisés sur le retour sur investissement tangible de votre budget formation.
Des questions sur cette formation ?
Notre équipe pédagogique est à votre disposition pour répondre à toutes vos questions et vous accompagner dans votre projet de formation.
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