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1/ Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ?
L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
L'analyse du niveau de rentabilité de l'activité économique
Les flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations
Les flux relatifs à l'activité et aux opérations de trésorerie court terme : ventes, achats, stocks, charges de personnel, placements à court terme, concours bancaires courants…
2/ Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ?
Les faits marquants du budget d'exploitation :
le budget des ventes : solde clients initial, prévisions de CA, encaissements, suivi de la TVA collectée
le budget fournisseurs : solde fournisseurs initial, prévisions d'achats, décaissements, suivi de la TVA déductible
les autres budgets : charges de personnel, services extérieurs, impôts et taxes…
Les faits marquants du budget hors exploitation :
les opérations de haut de bilan : augmentations de capital, remboursements ou augmentations de dettes financières à long terme, acquisitions ou cessions d'immobilisations
les opérations de répartition : paiement de l'IS, versement de dividendes, participation des salariés
Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie
3/ Comment élaborer un budget de trésorerie ?
Utilisation de la méthode du BFR normatif constaté dans des conditions standard d'exploitation :
les facteurs de variation du BFR normatif : le niveau des ventes, la modification des vitesses de transformation des stocks, clients et fournisseurs, le poids du ratio de valeur ajoutée
intérêts et limites de la méthode
Passage des données comptables et de gestion à l'évaluation des besoins et excédents de trésorerie prévisionnels
4/ Quels sont les modes de financement des besoins ? Comment calculer le coût financier ?
5/ Comment mettre à jour le budget et réactualiser les prévisions de recettes et de dépenses ?
Analyse des écarts entre prévisions et réalisations
Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée
Redressements à effectuer, réactualisation à prévoir
Quels sont les points de contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie ?
Approche Pédagogique
Approche Pédagogique
Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
Cas pratiques
Remise d’outils
Echanges d’expériences
Public Cible
Personnes Visées
Responsables de trésorerie
Responsables financiers
Comptables et Chefs Comptables
Dates
Dates
09 et 10 Mai 2024
29 et 30 Août 2024
12 et 13 Nov. 2024
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