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1/ Structurer le cadre stratégique de son établissement et cartographier les processus
Les finalités politiques de l’établissement et ses enjeux
Les axes stratégiques et les objectifs opérationnels
L’organisation opérationnelle relative aux perspectives attendues
Les processus stratégiques et les processus tactiques
L’organigramme et la gestion transversale
L’allocation entre les Missions et les Moyens (AMM)
2/ Le contrôle interne budgétaire et comptable et le management des risques
Mettre en oeuvre le contrôle interne à partir de la comptabilité
Différencier les contrats en gestion déléguée ou en régie d’avances ou de recettes
Analyser le principaux postes de gestion budgétaire et comptable
Mettre en oeuvre les méthodes d'analyse financière et la gestion des comptes d'exploitation prévisionnels
Anticiper par les ratios économiques
Effectuer le suivi et le contrôle des entités satellites
Mettre en eouvre le contrôle interne à partir des processus
L'identification, la qualification et l'évaluation des risques au niveau des tâches
3/ Le contrôle de gestion et le pilotage opérationnel pour évaluer la performance
Du contrôle de gestion au pilotage de la performance
Définir la fonction " contrôle de gestion publique" et ses finalités
Mettre en œuvre une démarche de modélisation par l'analyse des coûts
Concevoir des tableaux de bord décisionnels
Piloter des tableaux par leur hiérarchisation
Intégrer les différentes méthodes d’analyse des coûts
Les coûts complets
Les coûts variables et fixes
Les coûts directs
La méthode dite Activity Based Costing (ABC)
Appliquer la méthode d’analyse prospective avec les Balanced Scorecards (BSC)
Identifier les différentes perspectives ou dimensions
Les équilibres et leur application
La pyramide de décision pour piloter et mettre en place des indicateurs opérationnels
4/ La masse salariale et la gestion prévisionnelle pluriannuelles
Effectuer le décompte des effectifs et des différents ETP
Analyser et reporter les différents ETP
Identifier les modalités de décompte des effectifs publics (ETP, ETPT, ETPF, CLM…)
Maîtriser les effets de l'évolution de la masse salariale
Effet de niveau : variation des salaires mensuels
Effet de masse, report ou déport : incidence des variations des salaires
Effet de Noria : mouvements d'entrée et sortie
Effet de GVT : promotion individuelle
Identifier les catégories d’influence de la masse salariale
GVT (Glissement Vieillesse Technicité)
Variation de l'indice
Gérer les retraites
Mesurer l'Impact des mesures individuelles et globales
5/ Le management budgétaire avec la LOLF et le pilotage par le diagnostic financier de son établissement
Les Autorisations de d'Engagement (AE) et Crédits de Paiement (CP)
Intégrer la notion d’autorisation d’engagement (AE)
Maîtriser les crédits de paiement (CP) : méthode de calcul
Le budget de trésorerie
6/ Réaliser le diagnostic financier
Identifier les enjeux liés à l'appréhension globale de la situation financière
Appréhender les risques et la segmentation stratégique
Mettre en oeuvre les outils d'analyse financière
Utiliser le bilan à des fins de contrôle du groupe territorial
7/ Le pilotage financier
Les risques et la segmentation stratégique
Les outils d'analyse financière
Utiliser le bilan et des ratios des grandes masses
8/ Appréhender la fonction financière
Les compétences requises
Le ou les périmètres d’intervention
Approche Pédagogique
Approche Pédagogique
Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
Cas pratiques
Remise d’outils
Echanges d’expériences
Public Cible
Personnes Visées
Directeurs de Départements
Directeurs financiers, Responsables financiers et chefs comptables
Contrôleurs de gestion voulant améliorer leurs performances
Responsables de Divisions et cadres, Futurs contrôleurs de gestion
Dates
Dates
Du 15 au 17 Mai 2024
Du 05 au 07 Août 2024
Du 13 au 15 Nov. 2024
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