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Formation #CF55

Formation Elaborer le Bilan et la Liasse Fiscale

22 et 23 Août 2019

22 et 23 Oct. 2019

12 et 13 Déc. 2019

2 jours

Réf. CF55

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Objectifs

  • Maîtriser les écritures comptables de fin d'exercice
  • Elaborer les états de nature comptable
  • Elaborer les états de nature fiscale
  • Traiter correctement une déclaration
Participants

Participants

  • Collaborateur des services comptables
  • Financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels"
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Les grands principes comptables
  • La chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance
  • Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe
  • Exercice : Quiz, présentation de bilans et de comptes de résultat
2/ Les écritures de fin d'exercice
  • Les emprunts
  • Les amortissements et provisions
  • Distinction entre charges et immobilisations
  • Les comptes de régularisation : charges de personnel, cotisations sociales, impôts et taxes, frais généraux
  • Le contrôle de TVA
  • Le résultat comptable et fiscal
  • Le calcul de l'impôt sur les sociétés
  • Exercice : Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et calculs divers
3/ La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable
  • Le bilan et le compte de résultat
  • Les immobilisations, les amortissements et les provisions
  • L'état des échéances des créances et des dettes
  • Le tableau des écarts de réévaluation
  • Exercice : Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature comptable
4/ La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale
  • La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values
  • Exercice : Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature fiscale
5/ La déclaration des résultats
  • Pourquoi, comment et quand la produire ?
  • Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments
  • Exercice : Traitement d'une déclaration
Dates

Dates

  • 22 et 23 Août 2019
  • 22 et 23 Oct. 2019
  • 12 et 13 Déc. 2019
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