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Formation #CF12

Formation Les Ecritures Comptables de Trésorerie et de Banque

10 et 11 Sept. 2019

28 et 29 Nov. 2019

2 jours

Réf. CF12

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Objectifs

  • Maîtriser et pratiquer les écritures comptables de trésorerie et de banque
  • S'initier aux techniques de gestion de trésorerie
  • Effectuer les rapprochements bancaires
Participants

Participants

  • Toute personne des services comptables, administratifs et financiers chargée des écritures comptables de banque et/ou de la gestion de la trésorerie
Approche Pédagogique

Approche Pédagogique

  • Quiz
  • Etudes de cas
  • Remise d’outils
  • Echanges d’expériences
Programme
1/ Le compte "512 - Banque" dans la chaîne comptable
  • Terminologie et vocabulaire : facture, acompte, avance, avoir, escompte, effet de commerce, rapprochement bancaire...
  • L'approche des risques : séparation des tâches entre ordonnateur et payeur, justificatifs, signataires et seuils de signature...
2/ La saisie des écritures de banque
  • Enregistrement sur les journaux de trésorerie
  • Imputation des encaissements et décaissements (lettrage)
  • Pièces justificatives et dates de règlement
  • Gestion des modes de règlement :
  • chèque
  • virement
  • prélèvement
  • lettre de change et billet à ordre
  • carte bancaire
  • modes de règlement import-export
  • Caisse et journal de caisse
  • Devises et différences de change
  • Frais de banque
  • Cas particuliers : sommes perçues à tort, rejet de chèque, comptes bancaires en devises, accréditifs...
3/ Le rapprochement bancaire
  • Non simultanéité des enregistrements en banque et en comptabilité
  • Pointage par montant ou par journal
  • Comparaison entre solde en banque et solde comptable
  • Classement des pièces de banque
  • Etablissement du rapprochement bancaire
  • Vérification et supervision du rapprochement bancaire
4/ Approche de la gestion de trésorerie
  • Edition des situations quotidiennes
  • Prévisions de trésorerie
  • Equilibrage entre les différents comptes bancaires
  • Analyse des frais bancaires
  • Dates d'opérations comptables bancaires et dates de valeur
  • Comptabilisation des crédits court terme et emprunts long terme
Dates

Dates

  • 10 et 11 Sept. 2019
  • 28 et 29 Nov. 2019
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